每經(jīng)記者  金微  發(fā)自北京　　

針對在IPO過程中中介機(jī)構(gòu)核查私募基金備案情況的要求問題，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍今天在例行發(fā)布會(huì)上表示，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人股東中或事先確定的投資者中是否有私募投資基金、 是否按按規(guī)定履行備案程序進(jìn)行核查，并在保薦書等中對核查對象、核查方式及結(jié)果進(jìn)行說明。

張曉軍介紹，私募基金通過四種方式參與證券投資，一是IPO前私募基金入股或者受讓股權(quán)；二是IPO發(fā)行新股時(shí)，私募基金作為網(wǎng)下投資者參與詢價(jià)申購；三是上市公司非公開發(fā)行股權(quán)類證券（普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債）時(shí)，私募基金經(jīng)發(fā)行人董事會(huì)確定為投資者；四是上市公司非公開發(fā)行證券時(shí)，私募基金作為網(wǎng)下認(rèn)購對象參與發(fā)行。

根據(jù)要求，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對上述投資者是否屬于法律法規(guī)規(guī)范的私募投資基金，以及是否按照規(guī)定履行了備案程序進(jìn)行核查并發(fā)表核查意見、出具核查文件。

對第一種和第三種方式，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人股東中或事先確定的投資者中是否有私募投資基金、 是否按按規(guī)定履行備案程序進(jìn)行核查，并在保薦書等中對核查對象、核查方式及結(jié)果進(jìn)行說明。對第二種方式，保薦機(jī)構(gòu)或主承銷商應(yīng)在詢價(jià)公告中披露網(wǎng)下投資者的相關(guān)備案要求，在初步詢價(jià)結(jié)束后，網(wǎng)下申購日前進(jìn)行核查，網(wǎng)下申購前在發(fā)行公告中披露具體核查結(jié)果，在承銷總結(jié)報(bào)告中說明，見證律師應(yīng)在專項(xiàng)法律意見書中對投資者備案情況發(fā)表核查意見。對第四種方式，保薦機(jī)構(gòu)或承銷商應(yīng)在收到投資者報(bào)價(jià)后、向投資者發(fā)送繳款通知書前進(jìn)行核查，在合規(guī)性報(bào)告書中詳細(xì)記載有關(guān)情況。發(fā)行人律師應(yīng)在合規(guī)性報(bào)告書中發(fā)表核查意見；發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)披露中介機(jī)構(gòu)核查韶山。

張曉軍說， 已受理、尚未上會(huì)企業(yè)，須盡早提交核查文件，已過會(huì)未啟動(dòng)發(fā)行的企業(yè)，須按照會(huì)后事項(xiàng)補(bǔ)充提交核查文件。